Formation Optimiser la trésorerie d’entreprise

Jour 1

1. Diagnostic de trésorerie et méthode de chiffrage

• Cartographie : comptes, banques, lignes de crédit, échéances, excédents et besoins.
• Coût de la trésorerie : frais bancaires, agios, manque à gagner sur excédents, pénalités.
• Méthode de chiffrage commune à tous les leviers : gain annuel, délai, effort, risque.
• Pratique : établir la cartographie et le coût annuel de la trésorerie d’une PME de négoce.

2. Frais et conditions bancaires

• Lire une convention de compte et un relevé de frais : commissions de mouvement, de tenue de compte, d’incidents, moyens de paiement.
• Dates de valeur, conditions de découvert, commission de plus fort découvert.
• Contrôle des échelles d’intérêts et des tickets d’agios.
• Pratique : auditer six mois de frais bancaires, chiffrer les anomalies et les économies possibles.

3. Négocier avec ses banques

• Répartition des flux et des financements entre banques : pourquoi elle se pilote.
• Préparer le dossier : situation, prévisions, besoins, contreparties proposées.
• Mise en concurrence, consultation bancaire, formalisation des accords obtenus.
• Pratique : préparer puis jouer la renégociation des conditions et d’une ligne de crédit court terme.

4. Placer les excédents de trésorerie

• Critères de choix : sécurité, liquidité, rendement, traitement fiscal.
• Supports usuels : comptes rémunérés, comptes à terme, OPC monétaires, titres négociables.
• Politique de placement adaptée à une PME : montants, durées, contreparties, validation.
• Pratique : rédiger la politique de placement du cas et comparer trois solutions pour un excédent saisonnier.

Jour 2

5. Délais de paiement clients et fournisseurs

• Cadre légal des délais de paiement et des pénalités de retard, selon la législation en vigueur à la date de la session.
• Clients : conditions de règlement, facturation sans délai, acomptes, relance, escompte.
• Fournisseurs : respect des échéances, harmonisation des conditions, paiement à la date convenue et non avant.
• Pratique : chiffrer l’effet en trésorerie de trois actions sur les délais clients et fournisseurs.

6. Aides, crédits d’impôt et échéances fiscales

• Crédits d’impôt et aides publiques : repérer ceux dont l’entreprise peut bénéficier, accélérer leur encaissement, les préfinancer.
• TVA : régime, demande de remboursement des crédits de TVA, calendrier des échéances.
• Impôt sur les sociétés et impôts locaux : acomptes, modulation, calendrier, selon la législation en vigueur à la date de la session.
• Pratique : établir l’échéancier fiscal annuel du cas et repérer les encaissements fiscaux à accélérer.

7. Financements ponctuels : affacturage et alternatives

• Affacturage ponctuel ou partiel, cession Dailly, escompte, crédit de campagne.
• Calcul du coût complet d’un financement court terme et comparaison avec le découvert.
• Quand l’affacturage améliore réellement la situation, et quand il masque un problème de fond.
• Pratique : comparer le coût complet de trois solutions pour financer un pic d’activité saisonnier.

8. Construire et piloter le plan d’actions

• Hiérarchiser les leviers : gain, rapidité, effort, dépendance à des tiers.
• Plan d’actions : responsables, échéances, gains attendus, indicateurs.
• Suivi : tableau de bord de trésorerie simple et revue mensuelle.
• Pratique : bâtir le plan d’actions chiffré de son entreprise ou du cas, et le présenter au groupe.