Formation
Formation Affacturage et financement du poste clients
L’affacturage est devenu une source de financement courante pour les PME comme pour les grands groupes, mais un contrat de factor reste un document complexe : commissions multiples, retenues de garantie, fonds de garantie, agrément des débiteurs, clauses de sortie. Beaucoup d’entreprises découvrent le coût réel de leur contrat après sa signature. Cette journée décortique les différentes formules, calcule leur coût complet, aborde la déconsolidation et le reverse factoring, et prépare à négocier ou renégocier un contrat en le comparant à ses alternatives.
Public concerné
Responsables administratifs et financiers, trésoriers et credit managers d’entreprises qui utilisent l’affacturage ou envisagent de le mettre en place, dirigeants de PME en discussion avec un factor.
Comptables clients, responsables de la comptabilité et contrôleurs de gestion chargés du suivi opérationnel et comptable d’un contrat d’affacturage.
Prérequis
Une connaissance du cycle clients (facturation, encaissement, relance) et des notions de base sur le besoin en fonds de roulement sont nécessaires. La Formation Financements court terme donne une vue d’ensemble utile en amont.
Chaque participant vient avec son ordinateur portable équipé d’un tableur (Excel ou équivalent) pour le calcul du coût complet. Il peut apporter, sous forme anonymisée, un contrat ou une offre d’affacturage de son entreprise.
Objectifs pédagogiques
- Décrire les mécanismes de l’affacturage : cession subrogative, financement, garantie, gestion et recouvrement du poste clients.
- Distinguer les principales formules : classique, confidentiel, notifié ou non, full factoring, affacturage de balance, mandat de gestion.
- Lire un contrat d’affacturage et repérer les clauses qui pèsent sur le coût et la liberté de l’entreprise.
- Calculer le coût complet d’un contrat en intégrant toutes les commissions, retenues et frais annexes.
- Expliquer les conditions de la déconsolidation des créances cédées et ses effets sur le bilan et les ratios.
- Situer le reverse factoring et ses enjeux pour l’acheteur comme pour le fournisseur.
- Comparer l’affacturage à ses alternatives (Dailly, escompte, titrisation, assurance-crédit) et préparer une négociation.
Programme détaillé
Jour 1
1. Mécanismes et formules d’affacturage
- Les trois services du factor : financement, garantie contre l’impayé, gestion du poste clients.
- Subrogation, notification des débiteurs, agrément et limites par débiteur.
- Formules : classique, confidentiel, non notifié, affacturage de balance, affacturage export, mandat de gestion.
- Retenue de garantie, fonds de garantie, compte courant d’affacturage : où se trouve réellement le cash.
- Pratique : à partir du poste clients d’une PME, choix de la formule adaptée selon la dispersion des clients, les délais et la confidentialité souhaitée.
2. Le contrat et son coût complet
- Commission d’affacturage, commission de financement, frais de dossier, de lettrage, de relance, d’agrément.
- Clauses à surveiller : durée et préavis, exclusivité, globalité de la cession, minimum de facturation, pénalités de sortie.
- Taux de financement effectif compte tenu de la retenue de garantie et des créances non financées.
- Mesurer les gains associés : réduction du DSO, externalisation de la relance, couverture du risque client.
- Pratique : calcul sous tableur du coût complet annuel de deux offres de factors pour le même chiffre d’affaires, et comparaison avec le coût affiché.
3. Déconsolidation, reverse factoring et effets comptables
- Affacturage avec ou sans recours : conséquences sur le transfert des risques.
- Déconsolidation des créances en normes françaises et en IFRS : conditions et effets sur la dette nette, le BFR et les covenants.
- Reverse factoring à l’initiative de l’acheteur : mécanisme, intérêt pour le fournisseur, questions de présentation au bilan.
- Traitement comptable des flux avec le factor et rapprochement du compte courant d’affacturage.
- Pratique : analyse de l’effet d’un programme d’affacturage déconsolidant sur la dette nette et le ratio de levier d’une ETI.
4. Alternatives et négociation
- Cession Dailly et escompte : coût, charge administrative, recours.
- Titrisation de créances : principe et taille critique.
- Assurance-crédit seule ou combinée à l’affacturage : quelle protection pour quel coût.
- Préparer un appel d’offres ou une renégociation : cahier des charges, points de négociation, suivi du contrat.
- Pratique : cas de synthèse : recommandation argumentée entre affacturage, Dailly et assurance-crédit pour une entreprise, avec la liste des points à négocier.
Méthodes pédagogiques
La journée s’appuie sur le poste clients d’une PME industrielle et sur deux offres d’affacturage complètes, contrat et conditions particulières. Les mécanismes sont illustrés par les flux réels entre l’entreprise, le factor et les débiteurs, et chaque clause est reliée à son effet sur le coût ou sur la trésorerie.
Le calcul du coût complet est réalisé sous tableur avec un modèle remis aux participants. En intra, votre contrat ou les offres reçues peuvent être analysés en séance. Formation dispensée en présentiel ou en classe à distance.
Moyens d'encadrement
Formation organisée par le CIDFP, organisme de formation certifié Qualiopi, et animée par un formateur spécialiste de la finance d’entreprise, praticien du sujet traité.
Un formateur unique assure l’intégralité de la journée. Les groupes sont volontairement réduits pour permettre un suivi individuel.
Modalités d'évaluation
Questionnaire de positionnement avant la formation sur l’usage actuel ou envisagé de l’affacturage dans l’entreprise de chaque participant. Exercices corrigés à la fin de chaque module.
Le cas de synthèse, recommandation et liste des points de négociation, sert d’évaluation des acquis. Évaluation à chaud de la satisfaction, puis attestation de fin de formation remise à chaque participant.
Pourquoi choisir cette formation
- Une journée entière sur l’affacturage, du contrat à la comptabilité, sans survol des autres financements.
- Un calcul du coût complet qui fait apparaître l’écart avec le taux affiché dans l’offre.
- La déconsolidation et le reverse factoring traités, deux sujets souvent absents des formations d’une journée.
- Une comparaison chiffrée avec le Dailly, l’escompte et l’assurance-crédit.
- Un modèle de comparaison d’offres sous tableur réutilisable lors du prochain appel d’offres.
- Groupes de 3 à 8 participants, qui permettent d’examiner les contrats de chacun.
Accessibilité
Les formations sont ouvertes aux personnes en situation de handicap. Les besoins d’adaptation, qu’ils portent sur l’accès aux locaux, les supports, le rythme ou les outils, sont examinés lors de l’entretien préalable afin de mettre en place les aménagements nécessaires ou d’orienter vers un interlocuteur adapté.
Signalez votre besoin en amont de l’inscription pour que la session soit préparée en conséquence.
Dates & lieux
44 dates sur 99
- Mardi 3 novembre 2026 Bordeaux Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Lille Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Lyon Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Marseille Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Montpellier Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Nantes Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Nice Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Paris Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Strasbourg Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Toulouse Disponible S’inscrire
- Mardi 3 novembre 2026 Classe virtuelle Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Bordeaux Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Lille Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Lyon Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Marseille Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Montpellier Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Nantes Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Nice Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Paris Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Strasbourg Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Toulouse Disponible S’inscrire
- Mardi 10 novembre 2026 Classe virtuelle Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Bordeaux Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Lille Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Lyon Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Marseille Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Montpellier Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Nantes Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Nice Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Paris Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Strasbourg Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Toulouse Disponible S’inscrire
- Jeudi 19 novembre 2026 Classe virtuelle Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Bordeaux Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Lille Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Lyon Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Marseille Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Montpellier Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Nantes Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Nice Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Paris Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Strasbourg Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Toulouse Disponible S’inscrire
- Mardi 24 novembre 2026 Classe virtuelle Disponible S’inscrire
Questions fréquentes
Quelle différence avec la Formation Financements court terme ?
La Formation Financements court terme présente l’ensemble des solutions (découvert, crédit de campagne, Dailly, escompte, affacturage, RCF, titres négociables) pour choisir celle qui correspond au besoin. Cette journée suppose que l’affacturage est envisagé ou déjà en place et l’examine en détail : formules, clauses, coût complet, déconsolidation, négociation.
Et avec la Formation Credit Management ?
La Formation Credit Management porte sur l’organisation de la fonction crédit : politique de crédit, limites, conditions de paiement, suivi du DSO. L’affacturage y apparaît comme un outil parmi d’autres. Ici, il est traité comme un financement, avec son coût, son contrat et ses effets sur le bilan.
Peut-on faire analyser notre contrat d’affacturage ?
En intra, oui : votre contrat et vos relevés servent de support, et le coût complet est calculé sur vos chiffres. En inter, vous pouvez apporter un contrat anonymisé et appliquer la grille d’analyse vue en séance, avec l’aide du formateur.
La déconsolidation est-elle abordée en détail ?
Ses conditions et ses effets sont expliqués en normes françaises et en IFRS : transfert des risques, clauses qui l’empêchent, conséquences sur la dette nette et les covenants. La documentation d’un programme déconsolidant auprès des commissaires aux comptes relève d’un accompagnement spécifique.
La formation convient-elle à une entreprise qui n’a jamais utilisé l’affacturage ?
Oui. Le premier module pose les mécanismes et les formules, et le dernier aide à décider entre affacturage et alternatives. Un participant qui prépare une première mise en place repart avec une grille d’analyse des offres et une liste de points à négocier.
Les tarifs des factors sont-ils communiqués ?
Les exercices utilisent des conditions indicatives, actualisées pour chaque session, sans citer d’établissement. L’objectif est de savoir reconstituer et comparer le coût de n’importe quelle offre, car les conditions varient fortement selon le profil de l’entreprise et de ses clients.
La formation a-t-elle lieu en présentiel ou à distance ?
Les deux. En présentiel dans nos centres ou dans vos locaux pour les sessions intra, et en classe à distance partout en France, avec le même déroulé et les mêmes exercices pratiques.
Quelle est la différence entre inter, intra et sur mesure ?
En inter, vous vous inscrivez individuellement à une session ouverte et rejoignez un groupe de 3 à 8 participants. En intra, les journées sont réservées à votre organisation et travaillent sur vos propres documents. Le sur mesure répond à un besoin qui n’entre dans aucun de ces deux cadres. Les trois formats font l’objet d’un devis nominatif.
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