Formation Tableaux de bord financiers

Jour 1

1. À quoi sert un tableau de bord

• Tableau de bord, reporting, budget : trois outils, trois usages.
• Les symptômes d’un tableau de bord inutile : trop d’indicateurs, pas de cible, pas de responsable.
• Tableau de bord de direction, de business unit, de service : ce qui change.
• Pratique : audit critique de deux tableaux de bord réels anonymisés.

2. Des objectifs aux indicateurs

• Facteurs clés de succès et leviers d’action.
• Indicateurs de résultat et indicateurs avancés, indicateurs financiers et opérationnels.
• L’approche balanced scorecard : intérêt et limites pour une PME ou une ETI.
• La règle du « peu mais actionnable ».
• Pratique : sélectionner les indicateurs du tableau de bord d’une entreprise de distribution à partir de sa stratégie.

3. Les indicateurs financiers qui comptent

• Activité et rentabilité : chiffre d’affaires, marge brute, EBITDA, résultat opérationnel.
• Cash : BFR en jours, DSO, DPO, rotation des stocks, free cash flow.
• Rentabilité des capitaux : ROCE, ROE, et leur lecture.
• Pièges fréquents : moyennes trompeuses, effets de périmètre, saisonnalité.
• Pratique : calculer et interpréter les indicateurs clés du cas sur douze mois.

4. Fiabiliser : fiches indicateurs et sources

• Fiche indicateur : définition, formule, source, fréquence, responsable, seuil d’alerte.
• Cibles, tolérances et comparaisons pertinentes (budget, N-1, tendance).
• Qualité des données et cohérence avec la comptabilité.
• Pratique : rédiger les fiches de cinq indicateurs du cas.

Jour 2

5. Présenter pour faire décider

• Règles de lisibilité : hiérarchie visuelle, une page, un message par graphique.
• Choisir le graphique : évolution, comparaison, décomposition, écart.
• Codes couleur et alertes : ce qui aide et ce qui brouille.
• Pratique : refondre la page de synthèse d’un tableau de bord surchargé.

6. Construire le tableau de bord sous Excel

• Structurer le fichier : données brutes, calculs, restitution.
• Tableaux croisés dynamiques, segments et mise en forme conditionnelle.
• Graphiques dynamiques et courbes de tendance.
• Pratique : construire pas à pas le tableau de bord mensuel du cas à partir d’un export comptable.

7. Automatiser et passer à l’échelle

• Power Query pour importer et nettoyer les données sans ressaisie.
• Ce qu’apporte un outil de datavisualisation (Power BI ou équivalent), et à partir de quand.
• Documentation et transmission du fichier.
• Pratique : automatiser la mise à jour mensuelle du tableau de bord construit la veille.

8. Faire vivre le tableau de bord

• La revue de performance mensuelle : ordre du jour, participants, décisions.
• Commenter les indicateurs : fait, cause, action, responsable.
• Faire évoluer le tableau de bord sans le surcharger.
• Pratique : simulation d’une revue mensuelle à partir du tableau de bord du cas.