Formation Gestion financière

Jour 1

1. Le périmètre de la gestion financière en PME

• Comptabilité, trésorerie, fiscalité, social, juridique, assurances, reporting : qui fait quoi.
• Ce qui se garde en interne et ce qui se confie à l’expert-comptable ou à un prestataire.
• La place du responsable financier auprès du dirigeant.
• Les priorités d’un premier trimestre dans le poste.
• Pratique : cartographier la répartition des tâches entre le service, l’expert-comptable et les prestataires, et repérer les zones non couvertes.

2. Le calendrier des obligations

• Échéances fiscales : TVA, acomptes d’impôt sur les sociétés, contribution économique territoriale, liasse.
• Échéances sociales : DSN mensuelle, régularisations annuelles.
• Échéances juridiques : approbation des comptes, dépôt au greffe, registres.
• Facturation électronique : obligations de réception en vigueur et calendrier d’émission pour les PME.
• Pratique : construire le calendrier annuel des échéances de sa propre structure, avec responsables et alertes.

3. Clôture mensuelle et annuelle

• Organiser une clôture mensuelle en une dizaine de jours ouvrés : étapes, rétroplanning, responsables.
• Coupure, rapprochements, justification des comptes : les contrôles minimaux.
• Situation intermédiaire : ce qu’on peut en attendre en PME.
• Préparer l’intervention de l’expert-comptable et, le cas échéant, du commissaire aux comptes.
• Pratique : rédiger la check-list et le rétroplanning de clôture d’une PME de 40 salariés.

4. Le tableau de bord de trésorerie

• Position de trésorerie : suivre les soldes bancaires et les mouvements du jour.
• Prévision mensuelle glissante à six mois : encaissements clients, salaires, échéances fiscales et sociales, emprunts.
• Écarts entre prévu et réalisé : les analyser pour fiabiliser la prévision.
• Seuils d’alerte et information du dirigeant.
• Pratique : construire sur Excel un tableau de trésorerie mensuel à six mois à partir des données d’un cas.

Jour 2

5. Le tableau de bord de gestion du dirigeant

• Une dizaine d’indicateurs utiles : chiffre d’affaires, marge, masse salariale, délais clients, stocks, trésorerie.
• Périodicité, délai de production et présentation sur une page.
• Rapprocher le tableau de bord de la comptabilité pour garantir sa fiabilité.
• Commenter les chiffres : ce que le dirigeant attend vraiment.
• Pratique : définir le tableau de bord mensuel d’une PME de services et rédiger son commentaire.

6. La relation bancaire

• Choisir et suivre ses banques : conditions, frais, interlocuteurs.
• Le dossier annuel à remettre au banquier et la cotation Banque de France.
• Financer le cycle et les investissements : découvert, cession de créances, affacturage, prêts, garanties publiques.
• Préparer et conduire un rendez-vous de négociation.
• Pratique : préparer le dossier annuel et l’argumentaire d’un rendez-vous bancaire.

7. L’expert-comptable et les autres partenaires

• La lettre de mission : périmètre, livrables, calendrier, honoraires.
• Qualité des pièces et des informations transmises : ce qui fait gagner du temps et des honoraires.
• Commissaire aux comptes, assureurs, avocats, organismes sociaux : bien les solliciter.
• Préparer un contrôle fiscal ou un contrôle URSSAF.
• Pratique : relire une lettre de mission et identifier les zones grises à clarifier.

8. Organiser et sécuriser le service

• Procédures écrites, séparation des tâches et délégations de signature adaptées à une petite équipe.
• Fraude au président et fraude au changement de coordonnées bancaires : procédures de contrôle.
• Dématérialisation, rapprochements automatiques, archivage : choisir ses outils.
• Continuité du service en cas d’absence.
• Pratique : réaliser l’autodiagnostic du contrôle interne de sa structure et bâtir un plan d’action à 90 jours.